План по форме вашего региона
Расчёт и смета — бесплатно
Самозанятость или ИП по социальному контракту: что выбрать
Анна Баженова, консультант по социальному контрактуКоротко
- Социальный контракт обязывает оформить дело официально. Выбор один из двух: самозанятость (налог на профессиональный доход) или индивидуальный предприниматель. Сумма в обоих случаях одна — до 350 000 ₽.
- Самозанятость: 4% с поступлений от людей и 6% от компаний, страховых взносов и отчётности нет, лимит дохода 2,4 млн ₽ в год. Нельзя нанимать работников по трудовым договорам и перепродавать чужие товары.
- ИП: фиксированные взносы 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, декларация и книга учёта. Взамен — наём людей, торговля, общепит, агентские договоры и любые виды деятельности.
- Регистрироваться чаще всего нужно после подписания контракта, в срок, записанный в самом документе. Но порядок устанавливает регион, встречается и требование статуса на момент подачи.
- Ранняя регистрация — реальный риск: доход от новой деятельности попадёт в расчёт среднедушевого дохода семьи за три месяца и может поднять его выше прожиточного минимума региона.
Соберите бизнес-план под свой режим — самозанятость или ИП
Анкета на пять минут: смета под 350 000 ₽ с ценами, расчёт на 12 месяцев со ставками 4, 6 процентов или УСН со взносами, документ по форме региона.
Человек, которому одобрили социальный контракт, почти сразу упирается в развилку, о которой в соцзащите говорят одной фразой: «зарегистрируйтесь и принесите подтверждение». Что регистрировать — самозанятость или ИП, — решать вам, и это решение попадает в бизнес-план ещё до подачи заявления: от него зависят строки расходов, ставка налога, смета и даже перечень документов.
Ниже — разбор без общих слов: когда именно регистрироваться и чем рискует тот, кто поспешил; какие дела спокойно живут на налоге на профессиональный доход, а какие без ИП не открыть в принципе; сколько каждый режим стоит в рублях при выручке, реальной для первого года; и что писать в бизнес-плане, чтобы у комиссии не возникло вопроса «а как вы это оформите».
Почему выбирать всё равно придётся
Направление социального контракта называется «осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности» — так оно записано в постановлении Правительства РФ от 31.12.2020 № 2394. Деньги дают не «на жизнь», а на дело, и обязанность оформить это дело официально прописывается в тексте контракта наравне с обязанностью отчитываться чеками.
Обе формы законны и равноправны. Налог на профессиональный доход введён Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ и считается предпринимательской деятельностью в том смысле, который нужен соцзащите. Ни одна региональная методика не требует именно ИП: мастера маникюра, репетиторы, фотографы, швеи получают контракт как самозанятые, владельцы кофе-точек и пунктов выдачи — как предприниматели.
Суммы от формы не зависят: до 350 000 ₽ на своё дело, до 200 000 ₽ на ведение личного подсобного хозяйства, до 30 000 ₽ на обучение. Срок контракта — 12 месяцев, после него ещё 12 месяцев мониторинга, в течение которых деятельность нужно сохранять.
Когда регистрироваться: три варианта и риски каждого
Единого федерального срока нет. Момент регистрации задаёт регион в своём положении о социальном контракте, поэтому один и тот же вопрос в соседних областях решается по-разному. Разберём все три схемы, которые встречаются на практике.
Вариант 1. До подачи заявления
Часть регионов принимает документы только от тех, у кого статус уже есть: в заявлении сразу указывается ИНН самозанятого или ОГРНИП. Логика органа понятна — деньги идут действующему делу, а не намерению.
Риск здесь один, зато крупный. Право на контракт считают по среднедушевому доходу семьи за три месяца, предшествующих месяцу обращения. Всё, что вы пробьёте чеками в «Мой налог» или покажете как доход ИП в этот период, войдёт в расчёт. Человек регистрируется в мае, честно работает и в августе обнаруживает, что доход семьи вышел за прожиточный минимум региона — и заявление разворачивают по формальному основанию.
Вариант 2. Между одобрением и подписанием контракта
Промежуточная схема: комиссия принимает положительное решение, вам называют дату подписания и просят к ней подтвердить статус. Тут регистрация уже безопасна — расчётные три месяца остались позади, право зафиксировано протоколом комиссии.
Единственное, за чем стоит следить, — сроки. Если статус нужен к дате подписания, регистрацию самозанятости (десять минут в приложении) откладывать не страшно, а вот регистрация ИП занимает до трёх рабочих дней, и в отдельные периоды налоговая отвечает дольше. Начинайте за неделю.
Вариант 3. После подписания контракта
Самая частая схема. Вы подаёте документы как физическое лицо, подписываете контракт, получаете деньги — и в оговорённый срок (обычно 30 дней) регистрируетесь и приносите куратору подтверждение. Именно этот порядок закрывает риск с доходом полностью, потому что никакой предпринимательской выручки в расчётные месяцы у вас просто не было.
| Когда регистрируетесь | Как выглядит | Главный риск |
|---|---|---|
| До подачи заявления | Регион требует действующий статус НПД или ИП уже на момент обращения; ИНН или ОГРНИП вписывается в заявление | Доход от нового дела попадает в расчётные три месяца и может поднять среднедушевой доход выше прожиточного минимума — откажут по доходу |
| Между одобрением и подписанием | Комиссия одобрила, статус нужно подтвердить к дате подписания контракта | Только сроки: регистрация ИП идёт до трёх рабочих дней, самозанятость — минуты. Начинайте заранее |
| После подписания контракта | Срок регистрации записан в самом контракте, чаще всего 30 дней с даты подписания | Пропустить срок. Это нарушение условий контракта, а не мелочь: основание для расторжения и возврата денег |
Узнать свой порядок можно двумя способами. Первый — посмотреть страницу своего региона: там собраны форма бизнес-плана, прожиточный минимум, орган подачи и ссылки на нормативные акты. Второй — позвонить в соцзащиту по месту жительства и спросить буквально: «регистрироваться до подачи заявления или после подписания контракта». Вопрос типовой, ответ дадут сразу.
Самозанятость: кому подходит
Налог на профессиональный доход придуман ровно под тот сценарий, с которого начинается большинство социальных контрактов: человек работает своими руками, один, продаёт услугу или изделие собственного изготовления и зарабатывает в первый год далеко не миллионы.
Проверьте себя по трём признакам. Первый: вы работаете сами, без сотрудников в штате. Второй: вы продаёте свой труд или то, что сделали своими руками, — не чужой товар. Третий: выручка за год укладывается в 2,4 млн ₽, то есть в среднем 200 000 ₽ в месяц. Если все три пункта ваши — самозанятость выгоднее по всем статьям, и усложнять не нужно.
В нашем справочнике из 55 дел налог на профессиональный доход подходит подавляющему большинству. Вот типичные для соцконтракта направления, где режим работает без оговорок:
- Красота: маникюр и педикюр, наращивание ресниц, оформление бровей, парикмахер и барбер, визажист, косметолог, массаж.
- Обучение и творчество: репетитор, логопед, фитнес-тренер, фотограф, аниматор.
- Ремёсла и своё производство: швея, кондитер на дому, столярная мастерская, свечи и мыло ручной работы, печать на одежде, 3D-печать.
- Ремонт и бытовые услуги: электрик, сантехник, ремонт техники, ремонт обуви, ремонт квартир, натяжные потолки, клининг, груминг, изготовление ключей.
Что даёт режим в деньгах и во времени: ставка 4% с поступлений от физических лиц и 6% от компаний и предпринимателей, страховых взносов нет вообще, деклараций нет, книгу учёта вести не нужно, онлайн-касса не требуется — чек формируется в приложении «Мой налог» за пятнадцать секунд. Начисление приложение присылает до 12-го числа следующего месяца, заплатить нужно до 28-го.
Новичкам государство даёт налоговый вычет 10 000 ₽: пока он не израсходован, ставки фактически 3% и 4%. Оформлять его не нужно, приложение применяет вычет само. Правила режима опубликованы на сайте ФНС: npd.nalog.ru.
Обратная сторона — пять запретов, каждый из которых способен перечеркнуть замысел: нельзя нанимать людей по трудовым договорам, перепродавать чужие товары, работать по агентским и комиссионным договорам, торговать подакцизными и маркируемыми товарами, получать доход от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения. Плюс лимит 2,4 млн ₽ и отсутствие пенсионного стажа, если не платить взносы добровольно. Подробный разбор режима и отчётности — в статье социальный контракт для самозанятых.
Аня подала документы втроём с мужем и сыном. За расчётные три месяца в семью пришло 145 000 ₽ — это 48 333 ₽ в месяц и 16 111 ₽ на человека при прожиточном минимуме Курской области 16 477 ₽ на душу населения. Право есть, но запас всего 366 ₽.
В соцзащите ей посоветовали не регистрироваться до подачи, и это оказалось решающим: подруга, оформившая самозанятость на два месяца раньше, добавила к своему семейному доходу 34 000 ₽ чеками и вышла за порог. Аня зарегистрировалась через две недели после подписания контракта — в срок, записанный в документе.
Смета на 350 000 ₽: кресло и стол мастера, лампа, фрезер, вытяжка, стерилизатор и сухожаровой шкаф, материалы на три месяца вперёд, ремонт комнаты, реклама 3 000 ₽ в месяц. Расчёт на 12-й месяц: 58 клиентов по 1 700 ₽ — 98 600 ₽ выручки, налог 4% — 3 944 ₽, материалы и расходники — 22 000 ₽. Чистыми около 72 000 ₽ при средней зарплате по Курской области 75 783 ₽: цифра в рамках, которые комиссия считает реалистичными.
ИП: когда без него нельзя
Есть дела, где выбора нет: замысел физически не помещается в налог на профессиональный доход. Такое встречается реже, чем кажется, но проверять нужно до сметы — переигрывать после подписания контракта больно и долго.
| Дело | Почему НПД не подойдёт | Что оформляют |
|---|---|---|
| Пункт выдачи заказов | Работа идёт по агентскому договору с маркетплейсом, а агентские договоры прямо запрещены режимом. Договор с самозанятым маркетплейс просто не заключит | ИП, УСН «Доходы», расчётный счёт |
| Кофейня «кофе с собой» | Покупная выпечка и десерты — перепродажа. Точка работает по 12 часов, значит нужен сменщик по трудовому договору | ИП, чаще патент, онлайн-касса |
| Пиццерия, суши и роллы | Общепит: онлайн-касса по 54-ФЗ, работники в цехе и на доставке, часть позиций — перепродажа напитков и соусов | ИП, УСН «Доходы», касса и уведомление Роспотребнадзора |
| Коптильня, производство продуктов | Регистрация в системе «Меркурий», ветеринарные документы и декларации соответствия оформляются на юридическое лицо или ИП | ИП, УСН, «Меркурий» |
| Оформление праздников шарами | Шары, декор и гелий закупаются и перепродаются заказчику в составе услуги — это перепродажа чужих товаров | ИП, УСН «Доходы» |
| Фермерское хозяйство | КФХ регистрируется только как ИП — глава крестьянского (фермерского) хозяйства; самозанятость для этой формы не предусмотрена | ИП главы КФХ, ЕСХН или УСН |
Отдельный случай — дела, которые живут на обеих формах в зависимости от масштаба. Мини-пекарня, пока это домашняя выпечка на заказ из своих продуктов, спокойно ведётся самозанятым. Как только появляется цех, продавец за прилавком и поставки в магазины — это ИП с уведомлением Роспотребнадзора и кассой. То же с автосервисом, шиномонтажом и грузоперевозками: один мастер на своём оборудовании — самозанятость, бокс с напарником и продажей запчастей — ИП.
Что ИП даёт взамен взносов: наём людей по трудовым договорам, торговлю и перепродажу, агентские схемы, работу с юрлицами по безналу без ограничений, любые виды деятельности из ОКВЭД, а также патент — режим, который для части услуг и розницы выходит дешевле УСН. И пенсионный стаж, который у самозанятого идёт только при добровольных взносах. Разбор всей ветки, включая контракт на развитие уже открытого дела, — в статье социальный контракт для ИП.
Проверьте свою идею на совместимость с режимом
Генератор подбирает дело по описанию, ставит подходящую форму — самозанятость или ИП — и считает налоги по правилам этого режима, а не «в среднем».
Сколько это стоит в деньгах
Сравнивать режимы по одной ставке налога бессмысленно: у ИП основная нагрузка первого года — не налог, а фиксированные страховые взносы, которые платятся независимо от того, заработали вы что-нибудь или нет.
| Статья | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Налог | 4% с поступлений от физлиц, 6% от компаний и ИП. Считается со всей выручки, расходы не вычитаются | 6% с выручки (регион может снизить ставку). Налог уменьшается на уплаченные взносы — у ИП без работников вплоть до нуля |
| Страховые взносы | Нет. Добровольно можно платить в Соцфонд ради стажа | 57 390 ₽ фиксированных за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (ст. 430 НК РФ). Срок фиксированных — 28 декабря, дополнительного 1% — до 1 июля следующего года |
| Отчётность | Нет ни деклараций, ни книги учёта. Чек в приложении «Мой налог» — единственный документ | Декларация по УСН раз в год (до 25 апреля следующего года) и книга учёта доходов и расходов |
| Онлайн-касса | Не нужна ни при каких расчётах | Нужна при приёме наличных и карт от населения по 54-ФЗ. Это ещё и позиция сметы: аппарат, фискальный накопитель, договор с ОФД |
| Счёт | Достаточно обычного счёта физлица | Расчётный счёт по закону не обязателен, но нужен для эквайринга, работы с маркетплейсами и безналичных расчётов с компаниями |
| Регистрация и закрытие | Десять минут в приложении, снятие с учёта — одной кнопкой, без пошлины | До трёх рабочих дней, при электронной подаче через ФНС, Госуслуги, МФЦ или нотариуса пошлина не платится. Закрытие — тоже заявление и снятие с учёта |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год. При превышении статус прекращается | Для УСН лимит на порядок выше и в первый год после соцконтракта недостижим |
| Наём и пенсия | Работников нанимать нельзя, стаж не идёт без добровольных взносов | Наём разрешён, взносы формируют пенсионный стаж |
Теперь то же самое в рублях. Возьмём два уровня выручки, реальных для первого года после контракта, и посчитаем годовую нагрузку. Расчёты — для услуг населению, то есть по ставке НПД 4%; у ИП без работников налог по УСН уменьшается на уплаченные взносы.
| Выручка за год | Самозанятый | ИП на УСН «Доходы» | Разница |
|---|---|---|---|
| 480 000 ₽ (40 000 ₽ в месяц) | Налог 4% — 19 200 ₽ | Взносы 57 390 ₽ + 1% с 180 000 ₽ = 1 800 ₽. Налог 6% — 28 800 ₽ полностью гасится взносами. Итого 59 190 ₽ | 39 990 ₽ в пользу самозанятости |
| 1 200 000 ₽ (100 000 ₽ в месяц) | Налог 4% — 48 000 ₽ | Взносы 57 390 ₽ + 1% с 900 000 ₽ = 9 000 ₽, всего 66 390 ₽. Налог 6% — 72 000 ₽, за вычетом взносов доплата 5 610 ₽. Итого 72 000 ₽ | 24 000 ₽ в пользу самозанятости |
| 2 400 000 ₽ (200 000 ₽ в месяц) | Налог 4% — 96 000 ₽. Это потолок режима, дальше статус прекращается | Взносы 57 390 ₽ + 1% с 2 100 000 ₽ = 21 000 ₽, всего 78 390 ₽. Налог 6% — 144 000 ₽, доплата 65 610 ₽. Итого 144 000 ₽ | 48 000 ₽ в пользу самозанятости, но потолок уже достигнут |
Из таблицы видно главное: чем меньше вы зарабатываете, тем дороже обходится ИП в относительных цифрах. При выручке 40 000 ₽ в месяц предприниматель отдаёт почти 12% оборота, самозанятый — 4%. Именно поэтому для старта с нуля налог на профессиональный доход почти всегда выгоднее, и именно поэтому в наших расчётах режим по умолчанию подставляется по делу, а не «как принято».
Одна честная оговорка: взносы ИП — не выброшенные деньги. Они идут в пенсионный стаж и в право на больничные при добровольном страховании. Самозанятый может платить их сам, но по факту почти никто этого не делает. Если стаж для вас принципиален, разница между режимами сокращается до размера налога.
- Самозанятость: ставки 4% и 6%, налог считает приложение, платить до 28-го числа
- Самозанятость: страховых взносов нет — экономия 57 390 ₽ в год даже при нулевой выручке
- Самозанятость: ни деклараций, ни книги учёта, ни онлайн-кассы и её обслуживания
- Самозанятость: регистрация и снятие с учёта — минуты, без пошлины и визитов
- Самозанятость: вычет 10 000 ₽ для тех, кто встаёт на учёт впервые
- Самозанятость: нельзя нанимать людей, перепродавать товар и работать по агентским договорам
- Самозанятость: лимит 2,4 млн ₽ в год и налог со всей выручки, без вычета расходов
- Самозанятость: пенсионный стаж не идёт, пока не платите взносы добровольно
- ИП: фиксированные взносы 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — независимо от выручки
- ИП: декларация по УСН, книга учёта, а при расчётах наличными и картами ещё и онлайн-касса
Что писать в бизнес-плане
Форма регистрации — не строчка в анкете, а сквозная линия документа. Она появляется минимум в четырёх местах, и расхождение между ними комиссия замечает быстрее, чем ошибку в расчётах.
Организационный раздел: форма и срок
Пишите прямо и коротко: какую форму регистрируете, каким числом и на основании чего. Формулировка, которая закрывает вопрос: «Деятельность будет оформлена как налог на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ) в течение 30 дней с даты подписания социального контракта». Если регион требует статус заранее и он у вас уже есть — укажите дату постановки на учёт и ИНН или ОГРНИП.
ОКВЭД: он нужен даже самозанятому
У плательщика налога на профессиональный доход кодов ОКВЭД формально нет — в приложении «Мой налог» выбирается вид деятельности из внутреннего списка. Но графа «код вида экономической деятельности» есть почти в каждой региональной форме бизнес-плана, и пустая клетка выглядит небрежностью. Ставьте соответствующий код: маникюр — 96.02, репетитор — 85.41, фотограф — 74.20, ремонт обуви — 95.23, услуги электрика — 43.21. Подобрать код под своё дело удобно на prostookved.ru. Для ИП код обязателен: он попадает в ЕГРИП и определяет, чем вы вправе заниматься.
Режим налогообложения в финансовой модели
Самая частая поломка в скачанных планах — таблица расчёта не от того режима. У самозанятого в помесячных расчётах не может быть строк «страховые взносы 57 390 ₽» и «фонд оплаты труда»: этих расходов у него нет. У ИП, наоборот, обе строки обязаны быть — фиксированные взносы, дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 ₽ и налог по выбранному режиму. Если клиенты у вас смешанные — и люди, и компании, — разложите выручку по двум ставкам НПД, 4% и 6%.
Смета: что зависит от формы, а что нет
Общие правила одинаковы для обоих режимов: аренда — не более 15% суммы контракта (это 52 500 ₽ от 350 000 ₽), реклама обычно 2 000–4 000 ₽ в месяц, окупаемость вложений — от 6 до 12 месяцев, а плановый доход к 12-му месяцу не должен выглядеть выше средней зарплаты по региону больше чем на пятую часть. Погашение кредитов, личный транспорт, зарплата самому себе и ценные бумаги не финансируются.
А вот две вещи от формы зависят прямо. У ИП в смете уместны онлайн-касса с фискальным накопителем и расходы на регистрацию — эти позиции региональные формы принимают. У самозанятого не может быть строки «товар для реализации»: перепродажа противоречит режиму, и такая позиция превращает смету в аргумент против вас.
Как всё это выглядит на своих цифрах, проще увидеть, чем описать: генератор собирает смету построчно, считает 12 месяцев по правилам выбранного режима и проверяет план по тем же нормам, что смотрит комиссия.
Иван приносил в соцзащиту план с пометкой «самозанятость» — так посоветовал знакомый, у которого получилось с автосервисом. На комиссии вопрос задали первым: как вы заключите договор с маркетплейсом, если самозанятым агентский договор недоступен. Документы вернули на доработку.
Через две недели Иван подал заново уже с ИП и УСН «Доходы». Прожиточный минимум Тверской области — 18 560 ₽ на душу населения, доход семьи из трёх человек составил 17 200 ₽ на каждого, право подтвердилось. Смета на 350 000 ₽: стеллажи, стойка выдачи, компьютер и сканер штрихкодов, камеры видеонаблюдения по требованиям маркетплейса, примерочная с зеркалом, вывеска по брендбуку, ремонт помещения и аренда за два месяца в пределах 15% суммы.
Расчёт на 12-й месяц: 3 100 выдач по 32 ₽ вознаграждения — около 99 000 ₽ выручки. Взносы 57 390 ₽ разложены помесячно, налог по УСН гасится ими почти полностью. Чистыми к концу года около 61 000 ₽ при средней зарплате по Тверской области 73 967 ₽. Окупаемость — девятый месяц.
Счёт, на который придут деньги контракта
Реквизиты счёта вписываются в заявление, и выплата приходит одним переводом. Здесь форма регистрации роли почти не играет: государственная социальная помощь относится к бюджетным выплатам, и в большинстве регионов её переводят на счёт физического лица, к которому привязана карта «Мир». Расчётный счёт для получения контракта не нужен ни самозанятому, ни ИП.
Что стоит сделать до подачи заявления:
- Завести отдельный счёт или отдельную карту под дело — не тот, куда приходят пособия и зарплата супруга. Разделение поступлений сильно упростит отчёт перед куратором.
- Проверить, что счёт открыт на вас лично. Выплату по реквизитам родственника не проведут.
- Уточнить в соцзащите, принимают ли номер карты или нужен номер счёта из 20 цифр с реквизитами банка.
- Оплачивать всё, что идёт в смету, со своего счёта и сохранять кассовые чеки, а не только банковские выписки.
Расчётный счёт понадобится позже и по другой причине: если вы регистрируете ИП, работаете с компаниями по безналу, принимаете оплату картами или подключаетесь к маркетплейсу. Условия банков для предпринимателей удобно сравнивать на podborrko.ru — к самому социальному контракту это отношения не имеет, но экономит время на втором месяце работы, когда счёт вдруг оказывается нужен срочно.
Меня зовут Анна, я помогаю с социальным контрактом
Разберу вашу ситуацию: подходите ли по доходу, какая форма бизнес-плана в вашем регионе, что спросят на комиссии.
Если план уже готов — посмотрю его глазами комиссии и скажу, к чему придерутся.
Консультация бесплатная, ни к чему не обязывает.
Отвечаю лично, обычно в течение часа. Ни к чему не обязывает.
Что будет, если закрыть дело раньше времени
Контракт длится 12 месяцев, после чего начинается ещё 12 месяцев мониторинга: соцзащита проверяет, что деятельность сохраняется, а купленное оборудование используется по назначению. Обязанность вести дело два года — это то, что человек чаще всего пропускает при подписании.
Снять статус самозанятого технически проще, чем закрыть ИП: одна кнопка в приложении против заявления в налоговую. Но с точки зрения контракта разницы между ними нет никакой. Прекращение деятельности до окончания срока — основание для расторжения контракта и требования вернуть полученные деньги, и форма регистрации на это не влияет.
Возврат средств требуют в трёх случаях: нецелевое расходование (купили не то, что в смете, не согласовав замену с куратором), недостоверные сведения при подаче заявления и досрочное прекращение деятельности без уважительной причины. Уважительные причины закон допускает — болезнь, уход за близким, призыв, переезд по независящим обстоятельствам, — но подтверждать их нужно документами и заранее, а не постфактум.
Само по себе то, что выручка вышла ниже плановой, нарушением не является. Если вы работаете, пробиваете чеки и отчитываетесь, расхождение с прогнозом обсуждается с куратором как обычная история старта. Что именно происходит при разных сценариях и как действовать, если дело не пошло, разобрано отдельно: что будет, если бизнес не пошёл.
Частые вопросы
Соберите такой план по своему делу
Регион, дело, опыт — пять минут анкеты. Смета на 350 000 ₽ построчно, расчёт на 12 месяцев и проверка по правилам комиссии видны бесплатно.