План по форме вашего региона
Расчёт и смета — бесплатно
Социальный контракт для самозанятых в 2026 году
Анна Баженова, консультант по социальному контрактуКоротко
- Самозанятость — полноценный вариант для социального контракта. Сумма та же, что и у ИП: до 350 000 ₽ на открытие или развитие своего дела.
- Регистрироваться заранее чаще всего не нужно: в большинстве регионов статус оформляют после подписания контракта. Но часть регионов требует наоборот — уточняйте в своей соцзащите.
- Налог на профессиональный доход: 4% с поступлений от физлиц, 6% от компаний и ИП. Страховых взносов и отчётности нет, лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год.
- На НПД нельзя нанимать работников по трудовым договорам и перепродавать чужие товары. Если ваша идея про это — нужно ИП.
- Бизнес-план самозанятого отличается сметой и расчётом: без взносов и зарплаты, зато с ограничением по видам деятельности.
Соберите бизнес-план самозанятого по форме региона
Анкета на пять минут: смета под 350 000 ₽ с ценами и ссылками, расчёт на 12 месяцев с налогом 4 и 6 процентов, документ в docx.
Запрос «социальный контракт для самозанятых» вводят больше двух тысяч раз в месяц, и почти всегда за ним стоит один и тот же страх: «я не ИП, мне откажут». Не откажут — по этой причине точно. Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2394 говорит про «осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности», и налог на профессиональный доход в неё входит наравне с ИП. Мастер маникюра, репетитор, фотограф, кондитер на дому, мастер по ремонту техники — все они получают контракт как самозанятые.
Разница между самозанятостью и ИП в социальном контракте не в сумме и не в отношении комиссии, а в том, что вы сможете делать на полученные деньги и как будете считать экономику в бизнес-плане. Ниже — обе стороны: где НПД выигрывает, где упирается в потолок и что из-за этого меняется в документах.
Может ли самозанятый получить социальный контракт
Да. Направление «осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности» прямо предполагает две формы оформления: ИП и самозанятость (налог на профессиональный доход по Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Ни одна региональная методика не запрещает НПД — наоборот, для соцзащиты это удобный вариант: регистрация занимает минуты, закрыть статус тоже просто, отчётность за человека сдаёт приложение.
Условие для получения контракта у самозанятого ровно то же, что у всех: среднедушевой доход семьи за три месяца, предшествующих месяцу обращения, ниже прожиточного минимума на душу населения в вашем регионе. Федеральный ориентир на 2026 год — 18 939 ₽ на душу населения (Федеральный закон от 28.11.2025 № 426-ФЗ), но сравнивают вас с региональной величиной. В Тамбовской области это 15 719 ₽, в Московской — 20 286 ₽, в Москве — 25 342 ₽. Разница почти в полтора раза, поэтому первым делом смотрите цифру своего региона.
Подробный разбор всей процедуры — от проверки дохода до подписания — есть в статье как получить социальный контракт в 2026 году. Здесь дальше только то, что специфично для самозанятых.
Нужно ли регистрироваться самозанятым заранее
Самый частый вопрос и самый частый источник ошибок. Единого федерального правила нет — момент регистрации устанавливает регион в своём положении о социальном контракте. Встречаются три схемы.
| Схема | Как выглядит | Что важно |
|---|---|---|
| После подписания контракта | Самая частая. Вы подаёте заявление как физлицо, комиссия одобряет, вы подписываете контракт и в течение установленного срока (обычно 30 дней) регистрируетесь в «Мой налог» | Не регистрируйтесь раньше времени: доход самозанятого попадёт в расчёт среднедушевого дохода за три месяца и может выбить вас за порог |
| До подачи заявления | Регион требует, чтобы на момент обращения у вас уже был статус НПД или ИП | Здесь наоборот: без статуса заявление не примут. Уточняйте до сбора документов |
| Не важно | Регион принимает и тех и других, срок регистрации указан в самом контракте | Самый мягкий вариант, но требования к бизнес-плану от этого не смягчаются |
Порядок вашего региона указан на странице региона — там же ссылка на нормативный акт и контакты органа соцзащиты. Если данных по региону у нас нет, звоните в соцзащиту и спрашивайте буквально: «регистрироваться самозанятым до подачи заявления или после подписания контракта». Ответ дадут сразу, это типовой вопрос.
Как зарегистрироваться самозанятым: пошагово
Когда время подошло — после подписания контракта или до подачи, смотря что требует регион, — сама регистрация занимает около десяти минут и не требует визита в налоговую.
- Установите приложение «Мой налог» или откройте личный кабинет на сайте npd.nalog.ru. Тот же статус можно оформить через Госуслуги или мобильное приложение банка — Сбербанк, Т-Банк и другие крупные банки встроили регистрацию НПД в свои приложения.
- Подтвердите личность. Через приложение налоговой — паспорт и фото лица, через Госуслуги — подтверждённая учётная запись, через банк — если вы уже клиент, достаточно нескольких кликов.
- Укажите регион ведения деятельности и вид деятельности из справочника приложения. Регион важен: от него зависит, куда идут сведения, но не влияет на ставку налога.
- Дождитесь подтверждения. Статус присваивается обычно в течение суток, иногда мгновенно. В приложении сразу появляется кнопка «выдать чек».
- Сообщите номер и дату постановки на учёт куратору в соцзащите, если регион требует подтверждение статуса к определённому сроку после подписания контракта.
Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица, регистрация НПД проходит через него ещё быстрее: данные паспорта и ИНН система подтягивает автоматически, остаётся выбрать регион и вид деятельности. Сняться с учёта так же просто — одной кнопкой, без пошлины и визита куда-либо: удобно, если начатое дело не пошло, в отличие от закрытия ИП.
НПД: 4% с физлиц, 6% с юрлиц, лимит 2,4 млн ₽
Налог на профессиональный доход устроен предельно просто, и в этом его главная ценность для человека, который только начинает. Ставки две и зависят не от вида деятельности, а от того, кто вам заплатил:
- 4% — если деньги пришли от физического лица;
- 6% — если от юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Налог считает приложение «Мой налог» само: вы пробиваете чек, программа откладывает нужный процент и до 12-го числа следующего месяца присылает сумму к уплате. Ничего заполнять и никуда ходить не нужно. Новым самозанятым дают налоговый вычет — 10 000 ₽, за счёт которого первые месяцы ставка фактически снижается до 3% и 4%, пока бонус не израсходуется.
Что ещё важно для расчётов в бизнес-плане:
- Страховых взносов нет. Совсем. У ИП это 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — у самозанятого ноль.
- Отчётности нет. Ни деклараций, ни книги учёта, ни онлайн-кассы: чек формируется в приложении.
- Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. При его превышении статус слетает, и остаток года вы работаете как физлицо или переходите на ИП.
- Стаж не идёт. Пенсионный стаж копится, только если вы добровольно платите взносы в Соцфонд.
- Нет расходов в налоге. Налог считается со всей выручки, а не с прибыли. Закупили материалов на 40 000 ₽ — налог всё равно с полной суммы поступлений.
Актуальные правила режима опубликованы на сайте ФНС: npd.nalog.ru. Подробнее про сравнение режимов и взносы — на podbornalog.ru.
Налоговый вычет 10 000 ₽: как он работает
Каждому, кто впервые встаёт на учёт по НПД, государство даёт бонус — вычет 10 000 ₽. Оформлять его отдельно не нужно: приложение применяет вычет автоматически к каждому начисленному налогу, пока сумма не закончится.
Механика простая: вместо 4% с дохода от физлиц по факту первое время удерживается 3%, вместо 6% с юрлиц — 5%. Разница откладывается в счёт вычета, пока накопленная экономия не достигнет 10 000 ₽.
| Месяц | Доход | Налог со скидкой из вычета | Остаток вычета |
|---|---|---|---|
| 1-й | 40 000 ₽ | 1 200 ₽ вместо 1 600 ₽ (3% вместо 4%) | 9 600 ₽ |
| 2-й | 40 000 ₽ | 1 200 ₽ вместо 1 600 ₽ | 9 200 ₽ |
| … | … | … | … |
| 25-й | 40 000 ₽ | Вычет исчерпан, налог 1 600 ₽ (полная ставка 4%) | 0 ₽ |
При доходе от организаций и ИП вычет расходуется быстрее — экономия там больше в рублях, потому что ставка выше. Остаток вычета виден в приложении «Мой налог» в любой момент, отдельно уточнять его в налоговой не нужно. Вычет привязан к человеку, а не к попытке регистрации: использовав его один раз, второй раз получить нельзя, даже если вы снимались с учёта и регистрировались заново.
Света подала на контракт втроём с мужем и дочкой. За три месяца в семью пришло 172 000 ₽, это 57 333 ₽ в месяц и 19 111 ₽ на человека. Прожиточный минимум на душу населения в Смоленской области на 2026 год — 18 750 ₽, доход оказался выше на 361 ₽, и в первый раз документы вернули.
Через месяц расчётное окно сдвинулось: выпал месяц с премией мужа, среднедушевой доход стал 17 900 ₽. Света подала снова и получила 350 000 ₽. Смета: кресло и стол мастера, лампа, фрезер, вытяжка, стерилизатор, сухожаровой шкаф, материалы на три месяца, ремонт комнаты, реклама 3 000 ₽ в месяц.
Расчёт на 12-й месяц: 60 клиентов в месяц по 1 800 ₽ — 108 000 ₽ выручки, налог 4% — 4 320 ₽, материалы и аренда — 38 000 ₽. Чистыми около 65 000 ₽. Средняя зарплата по Смоленской области за 2025 год — 70 224 ₽, то есть цифра лежит в пределах, которые комиссия считает реалистичными.
Что нельзя делать на НПД
Ограничения режима — единственное, из-за чего самозанятость может не подойти под вашу идею. Их стоит проверить до того, как вы начнёте писать бизнес-план, иначе комиссия развернёт документы не из-за цифр, а из-за несовместимости замысла с налоговым режимом.
| Нельзя | Что это значит на практике | Выход |
|---|---|---|
| Нанимать работников по трудовым договорам | Второй мастер в кабинет, продавец в точку, помощник на постоянку — запрещены | ИП с УСН; либо привлекать других самозанятых по договору подряда |
| Перепродавать чужие товары | Закупили у поставщика и продали как есть — не ваш случай. Это касается магазинов, точек продаж, дропшиппинга | ИП. На НПД можно продавать только то, что сделали своими руками |
| Торговать подакцизными и маркируемыми товарами | Алкоголь, табак, обувь, часть одежды, лекарства, парфюмерия, шины | ИП с соответствующими разрешениями и «Честным знаком» |
| Работать по агентским и комиссионным договорам | Посредничество за процент — не режим НПД | ИП |
| Работать с бывшим работодателем | Два года после увольнения доход от него не попадает под НПД | Другие заказчики либо ИП |
| Зарабатывать больше 2,4 млн ₽ в год | Это 200 000 ₽ в месяц в среднем — для старта с соцконтрактом потолок далёкий | Переход на ИП при приближении к лимиту |
Сделанное своими руками продавать можно — и это ключевая оговорка для кондитеров, швей, столяров, мыловаров. Кондитер на НПД печёт торт из купленных продуктов и продаёт торт: это своя продукция, а не перепродажа. А вот если тот же человек берёт у поставщика готовые пирожные и перепродаёт — режим уже не подходит. Разбор таких границ по конкретным делам есть в наших образцах бизнес-планов по нишам.
Что делать при приближении к лимиту 2,4 млн ₽
Для человека, который только начинает с суммой контракта в 350 000 ₽, потолок в 2,4 млн ₽ выглядит далёким — это 200 000 ₽ в месяц в среднем. Но при быстром росте дела, особенно в услугах с высоким чеком, к нему стоит готовиться заранее, а не в момент, когда приложение откажется формировать чек.
- Следите за счётчиком в приложении. «Мой налог» показывает накопленный доход с начала календарного года прямо на главном экране — проверяйте раз в месяц, а не только при подаче отчёта в соцзащиту.
- Начинайте регистрацию ИП заранее, когда доход приближается к 2 млн ₽, а не после фактического превышения. Регистрация занимает несколько дней, и разрыва в статусе лучше не допускать.
- Превышение само по себе не нарушает контракт. Условие соцконтракта — вести деятельность и отчитываться, а не оставаться самозанятым весь год. Переход на ИП при росте выручки укладывается в логику развития дела.
- Сообщите куратору о смене статуса и приложите документы о регистрации ИП. Дальше отчёт по расходам продолжается, меняется только форма подтверждения дохода.
- Пересчитайте налоговую нагрузку заранее: на ИП добавляются фиксированные взносы 57 390 ₽ за 2026 год и, если выбрана УСН «доходы», налог 6% вместо 4–6% на НПД, но появляется возможность выбрать УСН «доходы минус расходы» с вычетом затрат.
Когда выгоднее ИП
Универсального ответа нет, но развилка простая: если вы работаете руками и один — берите НПД, если вам нужны люди, товар или крупные закупки — берите ИП. Вот обе стороны честно.
- Самозанятость: налог 4% с физлиц и 6% с юрлиц, считает приложение
- Самозанятость: страховых взносов нет — экономия 57 390 ₽ в год против ИП
- Самозанятость: ни деклараций, ни кассы, ни бухгалтера
- Самозанятость: регистрация и закрытие за десять минут в «Мой налог»
- Самозанятость: налоговый вычет 10 000 ₽ для новых
- Самозанятость: нельзя нанимать сотрудников и перепродавать товары
- Самозанятость: лимит 2,4 млн ₽ в год, налог со всей выручки без вычета расходов
- Самозанятость: пенсионный стаж не идёт без добровольных взносов
- ИП: фиксированные взносы 57 390 ₽ за 2026 год плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽
- ИП: декларация по УСН, книга учёта, а при рознице ещё и касса
Есть и третий сценарий, о котором комиссии спрашивают чаще, чем кажется: начать самозанятым, а через год-полтора перейти на ИП. Это нормальный ход, и его можно прямо описать в бизнес-плане в разделе «перспективы развития» — комиссия читает это как признак того, что человек думает дальше первого года. Главное, чтобы расчёты двенадцати месяцев контракта были построены под тот режим, который вы регистрируете сейчас.
Какой счёт нужен для получения выплаты
Реквизиты счёта вписываются в заявление, и деньги приходят одним переводом. У самозанятого нет обязанности открывать расчётный счёт — по закону 422-ФЗ он работает через обычный счёт физического лица. Но с зачислением социальных выплат есть тонкость: государственная социальная помощь относится к бюджетным выплатам, и в большинстве регионов её переводят на счёт, к которому привязана карта «Мир». Уточните формулировку в своей соцзащите заранее — переоформление реквизитов после одобрения затягивает выплату на недели.
Что стоит сделать до подачи заявления:
- Заведите отдельный счёт или отдельную карту под дело — не тот, куда приходят пособия и зарплата супруга. Разделение поступлений сильно упростит отчёт.
- Проверьте, что счёт открыт на вас лично, а не на родственника. Выплату по чужим реквизитам не проведут.
- Уточните, принимает ли соцзащита номер карты или нужен именно номер счёта из 20 цифр с реквизитами банка.
- Если планируете переход на ИП, расчётный счёт понадобится позже — сравнить условия можно на podborrko.ru.
Смета и расчёт под самозанятость — за пять минут
Считает не нейросеть, а калькулятор: налог 4 и 6 процентов, аренда в пределах 15 процентов суммы, окупаемость 6–12 месяцев.
Бизнес-план самозанятого: чем отличается
Структура та же, что у ИП: описание дела, анализ рынка, смета, расчёты на 12 месяцев, риски, план развития. Отличия в четырёх местах, и именно на них комиссия ловит планы, скачанные из интернета и не переделанные под НПД.
Расходная часть без взносов и зарплаты
Если в расчёте самозанятого стоит строка «страховые взносы 57 390 ₽» или «фонд оплаты труда», план писали не про вас. У НПД этих расходов нет. Их отсутствие даёт заметно более честную картину прибыли — и одновременно снимает у комиссии подозрение, что цифры взяты из чужого шаблона.
Налог считается с выручки, а не с прибыли
На УСН 6% предприниматель тоже платит с выручки, а вот на УСН 15% — с разницы. Самозанятый всегда с выручки. В таблице помесячных поступлений строка налога должна быть 4% или 6% от всей суммы, а если у вас смешанные клиенты (и люди, и компании) — разложите по двум ставкам. Это мелочь, но проверяющий её видит.
Виды деятельности вместо ОКВЭД
У самозанятого нет кодов ОКВЭД: в «Мой налог» выбирается вид деятельности из списка приложения. В бизнес-плане всё равно полезно указать соответствующий код — часть региональных форм содержит такую графу, и пустая клетка выглядит как небрежность. Коды удобно подобрать на prostookved.ru.
Смета без товара для перепродажи
Расходные материалы, инструмент, оборудование, мебель, ремонт помещения, обучение, реклама, программное обеспечение — всё это в смете самозанятого допустимо. А вот «товар для реализации» ставить нельзя: он противоречит режиму, и комиссия это увидит. Аренда — не более 15% суммы контракта, то есть максимум 52 500 ₽ от 350 000 ₽, на рекламу обычно закладывают скромные 2 000–4 000 ₽ в месяц. Каждую позицию пишите отдельной строкой: название, количество, цена, ссылка на конкретный товар.
Дима снимал по выходным на любительскую камеру, официально нигде не работал, жил с мамой-пенсионеркой. Среднедушевой доход на двоих вышел 14 200 ₽ при прожиточном минимуме Ростовской области 17 803 ₽ — право есть.
В смете на 350 000 ₽: камера с двумя объективами, вспышка и стойки, фон и держатель, ноутбук для обработки, цветовой калибратор, годовая подписка на редактор, съёмный жёсткий диск, ремонт студийного угла и реклама 3 000 ₽ в месяц. Всё построчно, со ссылками на карточки товаров.
Расчёт: с четвёртого месяца 8 съёмок в месяц по 6 000 ₽, к двенадцатому — 14 съёмок, 84 000 ₽ выручки. Налог 4% — 3 360 ₽, расходники и подписки — 9 000 ₽. Чистыми около 71 000 ₽ при средней зарплате по Ростовской области 71 838 ₽. Окупаемость вложений — восьмой месяц.
Меня зовут Анна, я помогаю с социальным контрактом
Разберу вашу ситуацию: подходите ли по доходу, какая форма бизнес-плана в вашем регионе, что спросят на комиссии.
Если план уже готов — посмотрю его глазами комиссии и скажу, к чему придерутся.
Консультация бесплатная, ни к чему не обязывает.
Отвечаю лично, обычно в течение часа. Ни к чему не обязывает.
Отчёт и чеки в приложении «Мой налог»
После получения денег начинается вторая часть — год работы и отчётность. У самозанятых она устроена удобнее, чем у ИП, но требует дисциплины с первого месяца.
Отчёт о расходах сдаётся в соцзащиту по вашему контракту: обычно в течение 30 дней после каждой покупки или ежемесячно, порядок написан в самом документе. Прикладываются кассовые чеки, договоры, накладные и фотографии купленного. Позиции должны совпадать со сметой: если купили другую модель фрезера, сначала уведомляете соцзащиту и согласуете замену, а потом покупаете. Молча отклоняться от сметы нельзя — это нецелевое расходование и основание для возврата всей суммы.
Подтверждение дохода самозанятый делает справкой из приложения. В «Мой налог» есть две справки, формируются в один клик и приходят с электронной подписью ФНС:
- справка о постановке на учёт (форма КНД 1122035) — доказательство, что вы зарегистрированы;
- справка о состоянии расчётов и доходах (форма КНД 1122036) — доход за период, её и просит соцзащита.
Чеки клиентам пробивайте на каждую оплату. Это не только требование 422-ФЗ, но и ваш способ показать соцзащите, что деятельность реально ведётся. Отсутствие чеков в течение нескольких месяцев подряд — типичный повод для вопросов на мониторинге, а мониторинг длится ещё 12 месяцев после окончания контракта.
Частые вопросы
Соберите такой план по своему делу
Регион, дело, опыт — пять минут анкеты. Смета на 350 000 ₽ построчно, расчёт на 12 месяцев и проверка по правилам комиссии видны бесплатно.